6月21日，兆信股份更新北交所上市申請(qǐng)審核動(dòng)態(tài)，公司已收到審核問(wèn)詢函，問(wèn)題主要包括是否存在通過(guò)讓渡商業(yè)機(jī)會(huì)進(jìn)行利益輸送以滿足上市標(biāo)準(zhǔn)，募投項(xiàng)目合理性、必要性以及公司業(yè)務(wù)模式及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局等。

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兆信股份為香港主板上市公司慧聰集團(tuán)旗下子公司，為國(guó)家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè)，其申報(bào)材料已于5月30日獲北交所受理。事實(shí)上，港股分拆子公司赴北交所已漸成氣候，去年8月就有彩客新能源分拆彩客科技于創(chuàng)新層正式掛牌，其掛牌僅1個(gè)月左右即公告有意沖刺北交所上市；而天工國(guó)際近日公布，6月15日旗下公司天工股份股東大會(huì)審議通過(guò)《關(guān)于公司申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票并在北交所上市的議案》。

兆信股份收到審核問(wèn)詢函

兆信股份于6月21日公告，北交所對(duì)公司公開(kāi)發(fā)行股票并在北交所上市的申請(qǐng)文件提出問(wèn)詢意見(jiàn)，要求公司與保薦機(jī)構(gòu)在20個(gè)工作日內(nèi)對(duì)問(wèn)詢意見(jiàn)逐項(xiàng)予以落實(shí)，若涉及對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的修改，需以楷體加粗說(shuō)明。

兆信股份2023年1月進(jìn)入北交所上市輔導(dǎo)期，之后于5月18日通過(guò)輔導(dǎo)驗(yàn)收，5月20日提交申報(bào)材料，5月30日獲北交所受理。

資料顯示，慧聰再創(chuàng)持有公司4540.57萬(wàn)股股份，占公司總股本64.20%，為公司控股股東。港股上市公司慧聰集團(tuán)為公司最終控股股東，被認(rèn)定為公司實(shí)際控制人。

慧聰集團(tuán)此前公告稱，兆信股份何時(shí)實(shí)現(xiàn)上市取決于包括相關(guān)部門批準(zhǔn)等條件及市況。官網(wǎng)資料顯示，慧聰集團(tuán)創(chuàng)立于1992年，致力于用互聯(lián)網(wǎng)和大數(shù)據(jù)賦能傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，成為中國(guó)領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)集團(tuán)。2017年10月18日，慧聰集團(tuán)全面轉(zhuǎn)型產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)。

兆信股份專注于產(chǎn)品數(shù)字身份管理的技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)，提供圍繞該技術(shù)的物聯(lián)網(wǎng)標(biāo)識(shí)產(chǎn)品、SaaS軟件產(chǎn)品和行業(yè)數(shù)字化解決方案。據(jù)介紹，公司業(yè)務(wù)覆蓋“食品飲料、能源汽配、化妝品、寵物用品、農(nóng)資、圖書(shū)出版、醫(yī)藥保健、3C電子、母嬰用品、工業(yè)品”等多個(gè)行業(yè)，擁有豐富的頭部客戶資源。公司長(zhǎng)期服務(wù)于中石油、郎酒、瀘州老窖、貴州茅臺(tái)、3M、超威、瑞幸等眾多客戶。招股書(shū)顯示，2022年，公司向君樂(lè)寶提供的解決方案，榮獲中國(guó)防偽行業(yè)協(xié)會(huì)“防偽溯源保護(hù)品牌十大優(yōu)秀案例”；同時(shí)，公司中標(biāo)蒙牛集團(tuán)的“一物一碼”數(shù)字化建設(shè)項(xiàng)目。公司參與了國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)GB/T34062-2017《防偽溯源編碼技術(shù)條件》標(biāo)準(zhǔn)編制工作，于2022年8月榮獲國(guó)家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè)稱號(hào)。

業(yè)績(jī)方面，2020年-2022年，兆信股份實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為1.36億元、1.53億元、1.48億元；歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為1460.2萬(wàn)元、2064.23萬(wàn)元、2601.25萬(wàn)元。

北交所在問(wèn)詢函中提出，公司智能硬件貿(mào)易業(yè)務(wù)系2019年底開(kāi)始，銷售的產(chǎn)品主要集中在華為平板、榮耀筆記本和惠普打印機(jī)，其實(shí)際控制人控制的企業(yè)中存在多家從事的硬件貿(mào)易業(yè)務(wù)的公司，與公司貿(mào)易業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的品類相近；另一方面，報(bào)告期各期歸母扣非凈利潤(rùn)分別為1067.50萬(wàn)元、1727.90萬(wàn)元和2287.89萬(wàn)元，與所選上市標(biāo)準(zhǔn)較為接近。

因此，北交所要求兆信股份補(bǔ)充披露貿(mào)易業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)模式，并結(jié)合經(jīng)營(yíng)模式分析說(shuō)明采用凈額法核算的具體依據(jù)，收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)及具體依據(jù)，收入確認(rèn)情況與相關(guān)合同約定風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移條件或行業(yè)慣例是否相符，是否符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定；分析說(shuō)明公司從事貿(mào)易經(jīng)營(yíng)的背景、原因及商業(yè)合理性，是否存在發(fā)行人實(shí)際控制人控制的企業(yè)讓渡商業(yè)機(jī)會(huì)進(jìn)行利益輸送的情形，同時(shí)要求其分析說(shuō)明貿(mào)易業(yè)務(wù)是否應(yīng)按照要求列式為非經(jīng)常性損益，如列為非經(jīng)常性損益或剔除貿(mào)易業(yè)務(wù)，公司是否仍滿足上市標(biāo)準(zhǔn)等。

這些港股旗下公司也擬北交所上市

去年以來(lái)，港股公司旗下公司沖擊北交所上市的案例并不鮮見(jiàn)，近期官宣闖關(guān)北交所的案例就有港股公司天工國(guó)際旗下的天工股份。

天工股份擬向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票不超過(guò)6000萬(wàn)股(不考慮公司本次發(fā)行的超額配售選擇權(quán))。公司及主承銷商將根據(jù)具體發(fā)行情況擇機(jī)采用超額配售選擇權(quán)，采用超額配售選擇權(quán)發(fā)行的股票數(shù)量不得超過(guò)本次發(fā)行股票數(shù)量的 15%(即不超過(guò)900萬(wàn)股)。最終發(fā)行數(shù)量由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)根據(jù)監(jiān)管部門核準(zhǔn)、市場(chǎng)情況等與主承銷商協(xié)商確定。本次發(fā)行全部為新股發(fā)行，不進(jìn)行老股轉(zhuǎn)讓，發(fā)行底價(jià)為6元/股。

公告顯示，天工股份本次發(fā)行股票所募集的資金在扣除發(fā)行費(fèi)用后，擬用于年產(chǎn)3000噸高端鈦及鈦合金棒、絲材生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目。

天工國(guó)際是一家從事特種工具鋼、模具鋼、鈦材料及切削工具生產(chǎn)制造的港股上市公司；而天工股份目前在新三板掛牌，主要從事鈦合金的粗加工業(yè)務(wù)。此前天工國(guó)際發(fā)布公告，稱于2023年4月4日，江蘇天工投資管理有限公司(天工投資)通過(guò)大宗交易增持天工股份886.21萬(wàn)股。本次持股變動(dòng)后，天工投資對(duì)天工股份的持股比例由74.02%變?yōu)?5.54%。

去年8月31日在新三板創(chuàng)新層正式掛牌的彩客科技，則剛登陸新三板就瞄準(zhǔn)北交所。掛牌僅僅一個(gè)月左右，即2022年9月30日，彩客科技即向證監(jiān)會(huì)河北監(jiān)管局提交了向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行并在北京證券交易所上市輔導(dǎo)備案材料，并于當(dāng)天獲得受理。

資料顯示，彩客科技是港股公司彩客新能源旗下一家集科研、生產(chǎn)、貿(mào)易于一體的國(guó)家級(jí)高新技術(shù)企業(yè)。彩客新能源近日公布，于2023年6月13日，公司的全資附屬公司彩客香港與買方訂立股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議，彩客香港同意出售而買方同意收購(gòu)彩客科技合共388.69萬(wàn)股股份，相當(dāng)于彩客科技約6.12%股權(quán)，總金額為人民幣5500萬(wàn)元。買方為河北產(chǎn)投戰(zhàn)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展、滄服股權(quán)投資及河北結(jié)構(gòu)調(diào)整基金。截至公告日期，彩客香港擁有彩客科技約77.87%的股權(quán)。6月19日，彩客科技公告，彩客（香港）通過(guò)大宗交易方式減持1821430股，持股比例由77.87%變?yōu)?5%。

彩客科技成立于2005年，是一家專注于高性能精細(xì)化工產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)及銷售的高新技術(shù)企業(yè)，主營(yíng)產(chǎn)品為DMSS、DATA、DMAS、DMS、DIPS、BPDA等。其專注細(xì)分領(lǐng)域17年，曾獲省專精特新示范企業(yè)、省科技型中小企業(yè)、省科技小巨人、省技術(shù)創(chuàng)新示范企業(yè)等稱號(hào)。

從業(yè)績(jī)上看，彩客科技符合北交所上市第一、二套財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。其于2020年和2021年分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)收2.4億元、3.5億元，歸母凈利潤(rùn)分別為3254.47萬(wàn)元、4113.67萬(wàn)元，加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為19.02%、20.77%。另外，公司去年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為7938.21萬(wàn)元。

對(duì)于分拆彩客科技上市，彩客新能源認(rèn)為，擬于北交所上市將使彩客科技獲得上市公司的地位，能夠憑借北交所更廣的投資者范圍及更高的交易量，增強(qiáng)交易活躍度及流動(dòng)性，并反映彩客科技的公允價(jià)值以給投資者帶來(lái)收益；在北交所上市還將提升彩客科技的企業(yè)形象及聲譽(yù)，并提高其吸引力，以及提升彩客科技的資本市場(chǎng)融資效率并加快企業(yè)發(fā)展。

（文章來(lái)源：北證資訊）

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